Налоги в Польше до 26 лет

В Польше действует налоговая льгота для тех, кто не достиг возраста 26 лет - фактически это значит, что до 26 лет люди не платят подоходный налог.

Рассчитывать на освобождение от подоходного налога могут все лица, являющиеся налоговыми резидентами Польши с доходами до 85528 злотых в год, уже на основании своего возраста, т.е. до 26 лет. Тип договора, место работы и прочие параметры значения не имеют (кроме umowa o dzieło - для нее льготы не действует).

В Польше эта льгота называется - ulgą dla młodych - молодые люди до 26 лет имеют право пользоваться налоговой льготой, так называемым нулевым PIT.

Льгота для работников до 26 лет существует в рамках правительственной программы. Она направлена на то, чтобы молодые специалисты получали более высокие доходы и имели мотивацию легально работать в Польше, а не ехали в другие страны, где им могут предложить лучшую прибыль. Если годовой доход молодого человека не превышает 85 528 злотых брутто, работодатель не платит за него налогов с зарплаты в Польше, а значит может предложить большую зарплату. Сумма 85 528 не изменилась после после принятия нового налогового законодательства и изменения второго порога на 120 000 злотых.

Льгота не освобождает от уплаты взносов ZUS (Управление социального страхования) и NFZ (Национальный фонд здравоохранения), если работник имеет социальное и медицинское страхование.

Не могут получить льготу:

• молодые предприниматели, которые решили открыть собственный бизнес в Польше;
• лица, работающие по договору поручения с лицом, которое не является резидентом Польши;
• лица, подписавшие договор поручения с передачей авторских прав;
• лица, подписавшие договор поручения суммой менее 200 злотых;
• лица, работающие на условиях договора подряда (umowa o dzieło)
• те кто не является налоговым резидентом Польши

Налоговая декларация PIT для людей до 26 лет

Нужно ли заполнять и подавать налоговую декларацию PIT если вы младше 26 лет и не должны платить подоходный налог? -  налоговую декларацию подавать необходимо, даже если вы пользуетесь в Польше освобождением от налога на доходы.

В 2024 году все, кто получал доход в Польше (работа, бизнес, самозанятость, сдача в аренду и т.д) должны подать налоговую декларацию за 2023 год.

Молодые люди, которые получили полное освобождение от налога (т.е. не превышают в общей сложности 85 528 злотых), освобождаются от необходимости уплаты налога на доходы (PIT). Если доходы превысили 85 528 злотых в год, налогоплательщик обязан уплатить налоги только с суммы превысившие лимит.

Кого из молодежи освобождают от взносов в ЗУС

Существуют три условия для освобождения от уплаты взносов в ZUS (нужно соответствовать всем требованиям):

1. Возраст до 26 лет.
2. Обладают статусом учащегося (ucznia) или студента (studenta).
3. Не работают по трудовому договору.

Как считают зарплату в году и месяце, в которых исполнилось 26 лет?

Законы четко устанавливают, что с наступлением 26 лет право на льготу исчезает. Это в равной степени касается и подоходного налога, и взносов в ZUS. По результатам года, в котором исполняется указанный возраст, часть месяцев будет с льготой и часть уже без.

Однако очень часто появляется вопрос, как учитывать месяц, в котором исполнилось 26 лет? Не секрет, что наиболее часто зарплаты выплачивают в текущем месяце за предыдущий. Например, человеку исполнилось 26 лет 29 мая. Зарплату за май он получит 10 июня. Учитывается в данной оплате труда льгота или нет?

Это конечно добавляет проблем бухгалтерии, которая должна учитывать дни рождения сотрудников при начислении зарплат, но упрощает понимание процесса. Например, если зарплата установлена на 10 числа, а 26-летие наступит 11 числа того же месяца, зарплата должна быть выплачена с учетом рассматриваемых льгот по налогам и сборам.