Налоговый резидент Польши, что это и зачем нужно получить сертификат

Как наличие статуса налогового резидента Польши, позволит получать зарплату выше и поможет вернуть часть налогов за прошлый год.

Содержание:

• Кто такой налоговый резидент Польши
• Как получить сертификат налогового резидента Польши?
• Как рассчитываются налоги для резидентов и не резидентов Польши.

Кто такой налоговый резидент Польши

Являясь налоговым резидентом какой-либо страны, вы обязуетесь платить налоги со своего дохода в этой стране. Например, если вы налоговый резидент Украины, то вы должны платить налоги в Украине, а если вы налоговый резидент Польши - то и платить нужно в Польше.

Согласно Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, чтобы считаться налоговым резидентом Польши, необходимо выполнить одно из двух условий:

1. иметь в Польше центр жизненных или экономических интересов (например, в Польше проживают ближайшие члены семьи, ведётся хозяйственная деятельность на территории Польши, имеется недвижимое имущество, кредиты);
2. находиться на территории Польши не менее 183-х дней в году (пребывание не обязательно должно быть непрерывным, необходимый срок может набраться за несколько приездов в Польшу в течение года).

Лица которые являются налоговыми резидентами Польши, получают от работодателя форму PIT-11 с суммами дохода за предыдущий год (за доходы в 2020 году, вы получите PIT-11 в начале 2021 года).

НЕ налоговые резиденты Польши получают форму IFT-1/IFT-1R.

Подробнее можно прочитать тут:

Получение сертификата налогового резидента в Польше позволит получить от работодателя PIT-11 (а не IFT-1R). И это позволит получить возврат части налогов за отработанный год.

Как получить сертификат налогового резидента Польши?

Сертификат налогового резидента - Certyfikat rezydencji podatkowej.

Для получения сертификата налогового резидента в Польше, вам нужно обратиться в Urząd Skarbowy по месту прописки.

После подачи внеска по форме CFR-1 и оплаты за сертификат (17 злотых), необходимо ждать 7 рабочих дней для получения сентификата налогового резидента в Польше. Срок его действия составляет 12 месяцев от даты выдачи.

Бланк CFR-1 можно получить непосредственно в налоговой или же скачать и распечатать на сайте налоговой.

Для получения сертификату нужен PESEL или NIP.  В бланке CFR-1 необходимо указать свои идентификационные данные, место жительства и информацию о том, для чего Вам нужен сертификат (куда вы его будете подавать).

После получения сертификата нужно передать работодателю оригинал (или копию, заверенную у нотариуса).

Как рассчитываются налоги для резидентов и не резидентов Польши.

Umowy o prace - не имеет значения, является ли иностранец резидентом Польши и есть ли у него сертификат резидента. Доход полностью облагается налогами в Польше на общих основаниях.  До конца февраля работодатель обязан выдать работнику налоговую декларацию PIT-11 - документ, в котором содержится вся информация о доходах и отчислениях с заработной платы.

Umowy zlecenia - статус резидента Польши влияет на размер заработной платы.

• В случае, если иностранец не является резидентом Польши и не имеет сертификата налогового резидента, то в соответствии с законом о подоходном налоге от выплаченного иностранцу вознаграждения взимается единый налог в размере 20%, а до конца февраля работодатель должен выдать такому иностранцу налоговую декларацию IFT-1/IFT-1R.
• В случае, если иностранец  имеет сертификат налогового резидента Польши, то от выплаченного вознаграждения взимается налог на общих основаниях - 17% и работник получит от работодателя налоговую декларацию PIT-11.
• Также освобождение от уплаты налогов для лиц младше 26 лет (работающих по умове злецения) касается только налоговых резидентов Польши, по этому также нужно предоставить работодателю сертификат налогового резидента. Подробнее читайте об этом тут:

Из вышесказанного видно, что работая в Польше по умове злецения - налоговый резидент Польши платит меньше доходов, чем НЕ резидент.

Кроме того, только налоговые резиденты Польши могут получить возврат налога. Подробности тут: